🔥 2026年 iDeCoの重要ポイント
① 拠出限度額が大幅アップ（2026年12月施行予定）
2026年12月以降、iDeCoの掛金（拠出）上限が大きく引き上げられます。
会社員の場合、これまで月2.3万円（企業年金なし）だった上限が…
👉 月6.2万円まで拠出可能に！
⇒ 年間74.4万円まで拠出できるようになり、節税効果が大幅アップします。
ポイント
- 企業型確定拠出年金（DC）と併用OK（上限緩和）
- 自営業・国民年金第1号加入者は更に高い上限（状況によって異なる）も議論中（2025改革案）
節税効果も年単位で拡大。例えば年収600万円の会社員が満額出すと、年間で20万円以上の所得控除効果になる試算もあります。
② 加入可能年齢が70歳へ延長
改正によって、iDeCoに加入できる年齢の上限が引き上げられます。
これまでは原則65歳未満でしたが、
👉 70歳未満まで加入可能に！
（2026年12月〜2027年以降に段階適用される予定）
これにより、
- 現役を長く続ける人
- 60代で新たに始めたい人
にも制度の恩恵が広がります。
③ 退職所得控除の「10年ルール」導入（受取時注意）
2026年度より、 iDeCoの一時金受取と退職金の関係にも変更が入りました。
👉 iDeCo一時金を受け取った後、10年以内に会社の退職金を受け取ると退職所得控除の計算が変わる制度になっています。
※ 受取タイミングや控除の影響を考えて受け取り方を設計する必要あり。
✅ 2026年 iDeCoが選ばれる理由（サラリーマン向け）
◎ 節税効果が圧倒的に大きくなる
掛金全額が「所得控除」になるため、所得税＋住民税の負担軽減効果が増します。
拠出額が増えれば、その節税効果も大きくなります。
◎ 老後資金形成の期間が長くなる
年齢上限が70歳まで延びることで、
- 60代後半まで積立が可能
- 投資運用期間が長くなる
メリットが出やすくなります。
⚠️ 注意点（制度の落とし穴）
・出口戦略（受取方法）に注意
iDeCoの受け取り方（年金方式・一時金方式）によって税金や控除が変わります。
退職金との関係や「10年ルール」も確認が必要です。
・企業年金との合算ルール
企業年金等と併用する場合、掛金上限の扱いが少し複雑になるので確認を忘れないようにしましょう。
📌 まとめ｜2026年は iDeCoの活用価値が大きく変わる年
2026年の改正で、iDeCoはこれまでよりも
✔ 拠出できる額が大幅にアップ
✔ 老後まで積立可能期間が延長
✔ 節税効果も増大
という、大きな制度進化を迎えます。
49歳前後の方にとっては、
👉 老後資金形成の“節税武器”としての価値が非常に高くなるタイミング
でもあります。
今から制度の変更内容を押さえ、長期の設計に組み込むことが賢い準備になります。
